Taxare TVA intracomunitara

Am primit o factura cu urmatorul comentariu, este vorba despre o subscriptie software:

* Services subject to the reverse charge - VAT to be accounted for by the recipient as per Article 196 of Council Directive 2006/112/EC

Articolul invocat este urmatorul:

VAT shall be payable by any taxable person to whom the services
referred to in Article 56 are supplied or by any person identified
for VAT purposes in the Member State in which the tax is due to
whom the services referred to in Articles 44, 47, 50, 53, 54 and
55 are supplied, if the services are supplied by a taxable person
not established in that Member State.

Eu, din cate stiu, nu e cazul sa ma puna sa platesc TVA de catre o entitate economica din UE, cu toate astea, ei invoca cele de mai sus pentru a-mi factura cu TVA. Contabila mea sustine ca nu pot sa deduc TVA-ul, desi din cele de mai sus se pare ca nu are dreptate.


Care e realitatea?

Daca esti ca firma platitor de TVA ,poti cere compensare(deducere)  TVA

Edited by keta, 12 May 2023 - 12:57.

keta, on 12 mai 2023 - 12:54, said:

Mai bine ma spanzur.

Salut

In regimul normal de TVA:
- furnizorul emite factura unde evidentiaza valoarea TVA
- beneficiarul plateste factura cu tot cu TVA
- furnizorul colecteaza TVA

regimul taxarii inverse:
- furnizorul emite factura fara TVA
- beneficiarul nu plateste TVA furnizorului
- in schimb beneficiarul are obligatia de a inregistra TVA-ul aferent tranzactiei in contabilitatea proprie si de a-l varsa cand face decontul.

In cazul tau, nu vei plati TVA furnizorului, dar cand bagi factura in contabilitate vei evidentia si TVA-ul aferent pe care il vei plati cand faci decontul.

Cred ca cei mai multi in situatia ta nu-si pun probleme.
Ignora si vezi ce se intampla. pastreaza evidente pe tranzactia asta

iladi, on 12 mai 2023 - 12:40, said:

Esti sigur ca ti-au facturat TVA-ul? Le-ai furnizat codul tau VIES?

LukRo, on 12 mai 2023 - 13:23, said:

Da, foarte sigur. Si da, le-am furnizat codul. Chestia e ca nici nu mi-au trecut VAT no pe factura. Asta imi spune contabilka lor (olandezi ):

We didn’t put your VAT number on the invoice in the first instance. The invoice misses the mandatory line:
* Services subject to the reverse charge - VAT to be accounted for by the recipient as per Article 196 of Council Directive 2006/112/EC”.
The amount on the invoice stays the same.
The attached invoice has been corrected.

Adica, cumva incearca sa ma faca cum ca n-as fi in EU si cu VAt-ul inregistrat comunitar, din cate pricep eu

Mai precis, imi trimit aceasta factura

 Screenshot 2023-05-12 143045.png   47.02K   41 downloads

si cand ii iau la intrebari imi trimit cea de-a doua factura

 Screenshot 2023-05-12 143134.png   60.52K   39 downloads cu acest comentariu:

We didn’t put your VAT number on the invoice in the first instance. The invoice misses the mandatory line:
* Services subject to the reverse charge - VAT to be accounted for by the recipient as per Article 196 of Council Directive 2006/112/EC”.

The amount on the invoice stays the same.

The attached invoice has been corrected.

Edited by iladi, 12 May 2023 - 13:28.

Nu cred ca este vorba unde esti inregistrat tu, ci de unde/unde se livreaza serviciile. Dar tot nu inteleg care TVA aplica, al lor?

LukRo, on 12 mai 2023 - 13:40, said:

1. Eu sunt inregistrat in VIES
2. Ei sunt inregistrati in VIES (am verificat)
3. Lipseste VAT no de pe factura (chiar cucoana recunoaste ca nu l-a pus, pentru ca???)
4. Ambele firme sunt din UE, atat a mea cat si a lor

da, este TVA de 21%, atat o fi in Olanda

keta, on 12 mai 2023 - 13:12, said:

Salut

Nu cred ca vrei sa faci asta, Cel putin nu cu TVA-ul unde te arde ANAF instant.

Ca ei ti-au trecut in suma totala si TVA-ul, asta va trebui sa o clarifici cu furnizorul.

In orice caz, trebuie sa platesti TVA in Romania pentru aceasta achizitie.

Edited by bogdan_o, 12 May 2023 - 13:46.

Mda, le ceri sa refaca factura cu TVA 0 pentru ca nu poti inregistra un document gresit.

Art 196 se refera la entitati extracomunitare

Edit: sau poate vor sa zica ca de fapt serviciile nu sunt oferite de ei, ci de cineva din afara UE.

Edited by LukRo, 12 May 2023 - 13:54.

Am primit a treia factura: aceeasi suma, din nou cu TVA,  dar este trecut RO-ul meu yeeei, pot so bag in contabilitate

bogdan_o, on 12 mai 2023 - 13:45, said:

Zici? Pai deja am platit in Olanda

LukRo, on 12 mai 2023 - 13:47, said:

Firma este olandeza, factura emisa are VAT de Olanda

iladi, on 12 mai 2023 - 14:05, said:

Asta am priceput.

Dar serviciile propriu-zise pot fi oferite de Amazon US, de exemplu, olandezii fiind doar intermediari. Sau serviciile cumparate de tine sa fie de fapt folosite in Tokyo, de partenerul tau de business.

Edited by LukRo, 12 May 2023 - 14:10.

Ce inseamna sa fii perseverent: am primit factura corecta. Ai dreaq olandezi, n-ar fi ei daca nu ar incerca sa te tepuiasaca, macar de sport.

1. Adesea astia cred ca TVA se aplica doar in Shengen
2. Si la ei la financiar sunt multi prosti, adica unii care fac fcturi intrun program, dar nu inteleg nimic.
3. Vezi ca daca faci achizitii financiare trebuie ca contabila sa faca niste raportari speciale. Nu imi mai amintesc detaliile.
Daca nu importi pe sume mari si des, atunci mai bine ia pe PF.