Micro - platitor sau neplatitor de TVA
Last Updated: Sep 18 2022 07:20, Started by
Visatoru'
, Sep 15 2022 12:42
·
0
#1
Posted 15 September 2022 - 12:42
Salut, sunt pe punctul de a infiinta un SRL (CAEN 6201) , micro, in care voi fi unic asociat, administrator si angajat. Fara activitate la sediu.
Voi avea 1-3 clienti, toti platitori de TVA. Intrebari:
|
#2
Posted 15 September 2022 - 12:57
https://www.atipics....-se-calculeaza/
citez de pe acolo Quote Care sunt cheltuielile deductibile? Care sunt cheltuielile deductibile? O mare parte a cheltuielilor deductibile se regăsesc la articolul 25 din Codul fiscal, însă sintetizat acestea se referă la: cheltuieli efectuate în scopul desfășurării activității economice; cheltuielile cu salariile și cele asimilate salariilor; cheltuieli reglementate prin acte normative în vigoare (taxele de înscriere, cotizațiile și contribuțiile datorate către camerele de comerț și industrie, organizațiile patronale și organizațiile sindicale). Dacă ar fi să detaliem puțin (fără însă a intra în amănunte foarte mult, căci lista este foarte lungă), aici găsim : cheltuielile de reclamă și publicitate efectuate în scopul popularizării firmei, produselor sau serviciilor, precum și costurile asociate producerii materialelor necesare pentru difuzarea mesajelor publicitare; cheltuielile de transport și de cazare în țară și în străinătate și pentru alte persoane fizice, în condițiile în care cheltuielile respective sunt efectuate în legătură cu lucrări executate sau servicii prestate de acestea, în scopul desfășurării activității economice a contribuabilului; cheltuielile pentru marketing, studiul pieței, promovarea pe piețele existente sau noi, participarea la târguri și expoziții, la misiuni de afaceri, editarea de materiale informative proprii; cheltuielile efectuate cu editarea publicațiilor care sunt înregistrate ca retururi în perioade determinare a profitului impozabil pe baza documentelor justificative și în limita cotelor prevăzute în contractele de distribuție; cheltuielile generate de taxa pe valoarea adăugată, ca urmare a aplicării prevederilor titlului VII „Taxa pe valoarea adăugată“ din Codul fiscal, în situația în care taxa pe valoarea adăugată este aferentă unor bunuri sau servicii achiziționate în scopul desfășurării activității economice, de exemplu: aplicare pro rata, efectuare de ajustări, taxa pe valoarea adăugată plătită într-un stat membru al UE; cheltuielile reprezentând dobânzi penalizatoare, penalități și daune‐interese, stabilite în cadrul contractelor încheiate, în derularea activității economice, cu persoane rezidente/nerezidente, pe măsura înregistrării lor; cheltuielile înregistrate ca urmare a restituirii subvențiilor primite, potrivit legii, de la Guvern, agenții guvernamentale și alte instituții naționale și internaționale; cheltuielile efectuate pentru organizarea și desfășurarea învățământului profesional și tehnic, potrivit reglementărilor legale din domeniul educației naționale. Care sunt cheltuielile parțial deductibile? Care sunt cheltuielile parțial deductibile Tot articolul 25 din Codul Fiscal stipulează că, printre cheltuielile cu deductibilitate limitată, se regăsesc următoarele: cheltuielile de protocol, în limita unei cote de 2%, aplicate asupra profitului contabil, la care se adaugă cheltuielile cu impozitul pe profit și cele de protocol; cheltuielile sociale, în limita unei cote de până la 5%, aplicate asupra valorii cheltuielilor cu salariile personalului, potrivit Codului muncii; scăzămintele, perisabilitățile, pierderile rezultate din manipulare/depozitare, potrivit legii; pierderile tehnologice cuprinse în norma de consum proprie necesară pentru fabricarea unui produs sau prestarea unui serviciu; 50% din cheltuielile aferente vehiculelor rutiere motorizate care nu sunt utilizate exclusiv în scopul activității economice, cu o masă totală maximă autorizată care să nu depășească 3.500 kg și care să nu aibă mai mult de nouă scaune de pasageri, incluzând și scaunul șoferului, aflate în proprietatea sau în folosința contribuabilului; cheltuielile cu provizioane/ajustări pentru depreciere și rezerve; cheltuielile cu dobânzile și diferențele de curs valutar; ajutoare de înmormantare, ajutoare pentru bolile grave și incurabile, ajutoare pentru naștere, ajutoare pentru proteze, ajutoare pentru pierderi produse în gospodăriile proprii, ajutorarea copiilor din școli și centre de plasament; cheltuielile pentru funcționarea corespunzătoare a unor unități aflate în administrarea contribuabililor (creșe, grădinițe, școli, muzee, biblioteci, cantine, baze sportive, cluburi, cămine de nefamiliști și altele asemenea); amortizarea. Care sunt cheltuielile nedeductibile? Care sunt cheltuielile nedeductibile? Potrivit legii, iată care sunt principalele tipuri de cheltuieli nedeductibile: cheltuieli cu impozitul pe profit datorat, inclusiv cele reprezentând diferențe din anii precedenți sau din anul curent, precum și impozitele pe profit sau pe venit plătite în străinătate; cheltuieli cu serviciile de management, consultanță, asistență sau alte servicii prestate de o persoană situată într-un stat cu care România nu are încheiat un instrument juridic în baza căruia să se realizeze schimbul de informații; cheltuieli de sponsorizare și/sau mecenat și cheltuielile privind bursele private; dobânzile/majorările de întârziere, amenzile, confiscările și penalitățile, datorate către autorități sau cheltuielile aferente veniturilor neimpozabile. |
#3
Posted 15 September 2022 - 13:08
Visatoru, on 15 septembrie 2022 - 12:42, said:
Ca să răspunzi la întrebarea asta ascuți un creion, să iei un calculator și să faci ceva socoteli. În principiu, dacă vinzi servicii e mai avantajos să NU încasezi și să deduci TVA. La fel dacă în ponderea prețului produsului tău manopera e partea cea mai mare. Acum depinde dacă clienții tăi sunt plătitori de TVA sau nu, dacă, dacă, dacă.... Edited by DaculScoril0, 15 September 2022 - 13:11. |
#4
Posted 15 September 2022 - 13:25
Am scris mai sus, clientii sunt platitori de TVA, contractele cu ei sunt incheiate pe tarif fara TVA, deci practic eu voi incasa TVA-ul de la clienti si il voi da catre stat, minus TVA-ul din cheltuielile deduse.
|
#5
Posted 15 September 2022 - 14:07
Nu te complica sa devii platitor de tva din prima, ai rabdare, cand o sa depasesti 60.000 de euro atunci nu o sa ai de ales. Nu e vorba de contabilitate pentru ca un contabil pentru 3 clienti cati ai tu iti ia 200 de lei chiar de esti platitor de tva chiar de esti neplatitor, e vorba de controalele care vin periodic la o firma platitoare de tva sa se inspecteze daca nu cumva ai dedus aiurea tva-ul. In plus, de la anul daca nu vrei sa platesti impozit pe profit, o sa trebuiasca sa te angajezi si o sa ai cheltuieli de 1083 lei pe luna catre stat, daca ne spuneai si sumele pe care o sa le incasezi lunar era mai usor sa iti dam cateva solutii.
|
#6
Posted 15 September 2022 - 15:17
Visatoru, on 15 septembrie 2022 - 12:42, said:
Salut, sunt pe punctul de a infiinta un SRL (CAEN 6201) , micro, in care voi fi unic asociat, administrator si angajat. Fara activitate la sediu. Voi avea 1-3 clienti, toti platitori de TVA. Intrebari:
1. Da, merita daca ai clienti platitori de TVA. Cere din prima, este dreptul tau, nu te speria de controale. Dar ia un contabil cu vechime. 2. Da, orice ban conteaza. Numai TVA-ul pe care il scutesti inseamna mii de eur. Dezavantaje: niste hartii lunare care trebuie completate. 3. Da, da, da Da-i inainte si succes! |
#7
Posted 15 September 2022 - 18:11
Romanul din nou se dovedeste a fi priceput la toate. Cineva aici iti dadea ca argumente la sfaturile sale citate referitoare la impozitul pe profit.
Hai sa le luam pe rand: Conteaza in primul rand ce obiect de activitate vei avea, pentru ca legislatia nu permite pentru orice obiect de activitate sa se constituie ca platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor (nu iti infiintezi o intreprindere mica care se cheama microintreprindere ci o firma noua care opteaza nu pt plata impozitului pe profit ci a unui impozit pe veniturile microintreprinderii. Apoi nu are nimic cu faptul ca clientiii sunt sau nu platitori de TVA, din momentul in care vrei sa fii platitor de TVA va trebui sa facturezi cu TVA si la platitori si la neplatitori, absolut la toti. Referitor la dilema platitor sau neplatitor de TVA din nou depinde ce vrei sa faci, ca anumite domenii nu intra in sfera TVA si sunt scutite iar daca vrei sa fii platitor doar incurci lucrurile, tu facand activitati scutite. Dar prin deductie logica sa presupune ca vrei sa faci o activitate ce se preteaza si la impozit pe micro si la TVA si aici daca devii sau nu platitor de TVA se judeca in functie de nivelul TVA deductibil, adica daca faci aproximativ atatea cumparari cate livrari, sau cumparari din tara si livrari/prestari in strainatate, merita, dreptul de deducere a TVA e mai mare si vei plati la stat TVA mai putin (de observat am vorbit de deducere a TVA nu de deducere de cheltuieli, asta iese din calcul fiind platitor de iimpozit pe veniturile microintreprinderilor si nu de profit poti inregistra cate cheltuieli vrei, tu nu le deduci din venit si platesti impozit numai pe diferenta, vei plati impozit pe aproape toate veniturile microintreprinderii). Da, daca esti platitor de TVA si achizitionezi masina pe societatea asta nu ai drept de deducere decat la jumatate din TVA aferenta achizitiei masinii si jumatate de TVA aferent intretinerii (carburant, piese de schimb, etc.)in mod normal, dar pot exista exceptii. Daca vrei sa fii platitor de impozit pe micro (vezi paradigma se schimbaa, nu iti faci o microintreprindere ci optezi pentru plata unui fel de impozit), intrebarea a treia nu are rost, poti inregistra ce cheltuieli vrei si cate, nu poti deduce niciuna. Edited by paul_bh, 15 September 2022 - 18:11. |
#8
Posted 15 September 2022 - 18:50
paul_bh, on 15 septembrie 2022 - 18:11, said:
Apoi nu are nimic cu faptul ca clientiii sunt sau nu platitori de TVA, din momentul in care vrei sa fii platitor de TVA va trebui sa facturezi cu TVA si la platitori si la neplatitori, absolut la toti. Fii atent, ca am sa explic doar o data: - Daca ai clienti neplatitori de TVA, ei nu isi deduc TVA. Deci pentru ei TVA-ul este un cost. Not happy, se vor duce la concurenta care nu factureaza TVA. - Daca ai clienti platitori de TVA, li se rupe ca tu facturezi TVA. In schimb tu deduci TVA-ul platit la achizitii. QED |
#9
Posted 15 September 2022 - 18:57
Ce spui tu nu are logica, e o judecata rudimentara, ignoranta. Spune-mi un citat de specialitate, unul, care sa spuna ca TVA e element de cost. Eventual diminueaza adaosul comercial, o mica diferenta mai mare. Jonglam cu notiuni insuficient stapanite.
|
#10
Posted 15 September 2022 - 19:04
Eu zic sa te iei si de gramatica mea. Si nu am nici basca.
|
|
#11
Posted 15 September 2022 - 19:18
Preturile le fixeaza piata, nu TVA-ul, asadar vinzi cu cat se cere, clientul isi va diminua adaosul comercial cu TVA-ul platit daca este neplatitor de TVA. Eu asa citesc prin carti.
|
#12
Posted 15 September 2022 - 19:21
De aia vorbesti 'din carti'. Eu vorbesc din experienta, am avut 2 firme si 3 PFA-uri pana acum.
|
#13
Posted 15 September 2022 - 19:29
Da mai departe sfaturi pertinente atunci din experienta, ignorand legile!
|
#15
Posted 15 September 2022 - 22:27
paul_bh, on 15 septembrie 2022 - 18:11, said:
Romanul din nou se dovedeste a fi priceput la toate. Cineva aici iti dadea ca argumente la sfaturile sale citate referitoare la impozitul pe profit. Hai sa le luam pe rand: Conteaza in primul rand ce obiect de activitate vei avea, pentru ca legislatia nu permite pentru orice obiect de activitate sa se constituie ca platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor (nu iti infiintezi o intreprindere mica care se cheama microintreprindere ci o firma noua care opteaza nu pt plata impozitului pe profit ci a unui impozit pe veniturile microintreprinderii. Apoi nu are nimic cu faptul ca clientiii sunt sau nu platitori de TVA, din momentul in care vrei sa fii platitor de TVA va trebui sa facturezi cu TVA si la platitori si la neplatitori, absolut la toti. Referitor la dilema platitor sau neplatitor de TVA din nou depinde ce vrei sa faci, ca anumite domenii nu intra in sfera TVA si sunt scutite iar daca vrei sa fii platitor doar incurci lucrurile, tu facand activitati scutite. Dar prin deductie logica sa presupune ca vrei sa faci o activitate ce se preteaza si la impozit pe micro si la TVA si aici daca devii sau nu platitor de TVA se judeca in functie de nivelul TVA deductibil, adica daca faci aproximativ atatea cumparari cate livrari, sau cumparari din tara si livrari/prestari in strainatate, merita, dreptul de deducere a TVA e mai mare si vei plati la stat TVA mai putin (de observat am vorbit de deducere a TVA nu de deducere de cheltuieli, asta iese din calcul fiind platitor de iimpozit pe veniturile microintreprinderilor si nu de profit poti inregistra cate cheltuieli vrei, tu nu le deduci din venit si platesti impozit numai pe diferenta, vei plati impozit pe aproape toate veniturile microintreprinderii). Da, daca esti platitor de TVA si achizitionezi masina pe societatea asta nu ai drept de deducere decat la jumatate din TVA aferenta achizitiei masinii si jumatate de TVA aferent intretinerii (carburant, piese de schimb, etc.)in mod normal, dar pot exista exceptii. Daca vrei sa fii platitor de impozit pe micro (vezi paradigma se schimbaa, nu iti faci o microintreprindere ci optezi pentru plata unui fel de impozit), intrebarea a treia nu are rost, poti inregistra ce cheltuieli vrei si cate, nu poti deduce niciuna. |
|
#16
Posted 15 September 2022 - 22:32
In toate scenariile merita sa fii platitor de tva ca sa deduci acele cheltuieli cu el oricat ar fi.
In cazul meu am ales sa trec la tva pentru ca fac doar export scutit si am cheltuieli multe in Ro unde platesc tva deci am de recuperat tot timpul |
#17
Posted 16 September 2022 - 07:24
Dacă clienții sunt plătitori de TVA nici nu se mai pune problema. Trebuie neapărat, pentru ei!, să fii și tu plătitor de TVA.
|
#18
Posted 16 September 2022 - 09:40
In regula, va multumesc frumos, platitor de TVA sa fie atunci.
|
Anunturi
Bun venit pe Forumul Softpedia!
▶ 1 user(s) are reading this topic
0 members, 1 guests, 0 anonymous users