Impozitare cryptomonede

Am și eu 2 întrebări:
1. Cine nu deține și nu tranzacționează cryptomonede ci CFD-uri pe crypto (utilizatori Revolut), datorează impozit pe aceste "venituri din alte surse" (așa cum sunt ele clasificate de Codul Fiscal)? Mă refer la impozit pe eventuala diferență pozitivă între vănzare/încasare de Fiat și plată/cumpărare de CFD-uri pe Crypto cu Fiat, inclusiv comisioane.
2. Care este termenul de reportare a pierderilor din tranzacțiile cu monede virtuale ( 3 sau 7 ani)? Întreb asta pentru că eu consider că, dacă într-o perioadă fiscală (1 an), 2021 de exemplu, eu cumpăr crypto de 10.000 USD plus comisioane de 150 USD și nu vând deloc în 2021, deci vânzări/încasări =0 USD, atunci pentru anul fiscal 2021 eu trebuie să declar "Pierdere" echivalentul în RON a 10.150 USD (calculat la cursul mediu USD/RON = 4,1604 RON/USD conform site-ului bnr.ro) indiferent de valoarea stocului de crypto la sfârșitul lui 20221. Apoi, dacă în 2022 vând tot stocul, încasez Fiat și nu mai cumpăr deloc Crypto, voi declara "Profit" pentru anul fiscal 2022 toată suma încasată și voi plăti impozit 10% pe eventuala diferență pozitivă luând în calcul "Pierderea" din 2021.

cu "pierderea" te lauzi la prieteni, nu la ANAF

definitia profitului din codul fiscal este "venituri - cheltuieli". trebuie sa declari atunci cand vinzi crypto si incasezi fiat.

 _Smiley_, on 09 ianuarie 2022 - 16:30, said:

Īti recomand art. 118 - Stabilirea venitului net anual impozabil din Codul Fiscal:
https://static.anaf....022020.htm#A118

Impozit conform legii se plateste pe orice activitate de orice natura , activitate cu caracter repetitiv.
In cazul concret de tranzactionare CFD prin Revolut , trebuie platit impozit daca se extrage profitul in bani fiat.
Practic insa Revolut e un emitent de card din UK , nu cred sa aibe vreo rezidenta fiscala in Romania.
Seamana cazul Revolut cu cazul Google ad sense , din cate stiu cine a vrut a platit impozit cine nu a vrut nu a platit.
Probleme au avut cei care au platit.
Cred ca ar exista o metoda mai simpla pentru toate aceste lucruri.
Fiecare declara pe formular ce  crede el si ataseaza pentru verificare toate tranzactiile .Si stabileste ANAFU impozitu.

Nu conteaza daca Revolut e in UK, Lituania sau Romania, nu conteaza ca nimeni nu stie unde e inregistrat Binance sau ca alta bursa e inregistrata pe vreun vapor sau o insula, conteaza unde ai tu rezidenta fiscala.
Nu exista concept de formular cu atasamente in Romania, anaful nu iti stabileste impozitul; tu declari declari pe propria raspundere cat ai facut profit si impozitul se calculeaza automat in declaratia unica, nu trebuie sa le dai nicio dovada cand faci declaratia ... dai doar daca ti se cere in mod special dupa un an, doi, cinci ...

Edited by SethNY, 09 January 2022 - 23:03.

 LixMar, on 09 ianuarie 2022 - 20:56, said:

recomanda-mi si paragraful, pentru ca majoritatea (daca nu toate) par sa se refere la activități independente, drepturi de proprietate intelectuală, venituri din cedarea folosinței bunurilor, activități agricole, silvicultură și piscicultură
din ce stiu eu, partea de crypto e asimilata veniturilor din investitii

 _Smiley_, on 09 ianuarie 2022 - 23:28, said:

Dacă aș fi găsit în Codul Fiscal exact art. și paragraful care se referă la reportarea pierderilor din transferul de monedă virtuală, nu aș mai fi întrebat aici. Ți-am recomandat art. 118 ca să vezi că se poate și trebuie pentru că este in interesul contribuabilului să raporteze pierderile la ANAF si nu prietenilor, atunci când acestea există. Acum ceva timp găsisem undeva că termenul de reportare a pierderilor din crypto este de 3 ani, dar nu mai găsesc acum. Iar in ceea ce privește activitatea de crypto nu este asimilată veniturilor din investiții ci este reglementată de art. 114, alin(2), lit. m):
https://static.anaf....022020.htm#A118
si de art. 116, alin(2), lit.c):
https://static.anaf....022020.htm#A118

 _Smiley_, on 09 ianuarie 2022 - 23:28, said:

Veniturile din investiții sunt reglementate de art.91:
https://static.anaf....1022020.htm#A91

 SethNY, on 09 ianuarie 2022 - 23:01, said:

In cazul asta e perfect , nimeni nu trebuie sa si mai bata capu cu nimic.Este o simpla declaratie pe care omu scrie cat considera el ca a facut profit ,iar specialistii de la ANAF aplica un 10% din ce scriem noi pe hartie.
Adica totu e pe incredere.
Eu declar orice , pe incredere , ANAF zice ca sunt de buna credinta si toata munca lor se rezuma la a clacula 10% si a trimite gartia sa platesti.
Ce zice legea mai departe ?
Daca imi cere peste 5 ani documente?
Ce se intampla daca ei calculeaza impozit 1000 de usd iar eu am calculat 100 de usd?
Ma bate la palma ca am calculat gresit?

 LixMar, on 10 ianuarie 2022 - 07:46, said:

Exista destule precedente la ANAF de evaziune fiscala mare si foarte mare.
Parca prin 2016 au luat la purecat vreo cateva zeci de persoane fizice , toate cu venituri de milioane sau zeci de milioane de euro care  nu fusesera declarate la ANAF.
Ce raspunsuri au dat oamenii , de unde au banii
Unu a facut misto de ei , le a zis ca sapat in gradina si a gasit aur pe care l a vandut.
Acuma ii ia pe youtuberi cu sute de mii de euro castigati si nedeclarati.
Deci vorbim clar de evaziune fiscala care in Romania se pedepseste cu ani grei de puscarie ,Teoretic.
Practic ce se intampla?
Le ia 10% din bani plus penalitati.
Asta i legea si respectrarea ei in Romania.
Totul este la misto/

Tu iti calculezi singur cat ai de plata si notezi in declaratie. Ma rog, o face declarația automat, dar ai inteles ideea.

Despre ce ani grei de puscarie vorbesti, ce lege?

Despre evaziune fiscala , legea spune clar , orice ascundere a sursei de venit este evaziune fiscala.
Insa , daca nu ma insel , s ar putea sa fi introdus ceva legislatie , in sensul ca daca suma evazionata nu depaseste 100 000 de euro , iti ia 10% din ei plus penalizari plus CASS.
Oricum , ziceam mai sus ca legea in sine nu se aplica la venituri de pe net pentru ca stiu si ei ca n au legislatie adecvata , simplu de inteles.
Ar plati toata lumea 10% din profit , dar lumea nu stie ce sa scrie pe formularul ala.
Poate fi contestat orice , spre exemplu de ce sa platesti impozit pe profit ca ai retras 1000 de euro care ar fi profit pe tranzacttile pe o moneda , daca tu ai pierdere pe altele de 2000 de euro.
Ce va zice ANAF la treaba asta?
Din cauza asta au bagat prin legislatie cum iti calculezi pierderi pe anii anteriori .
Da cine sta sa studieze cum au gandit ei legislatia si cum se doreste a fi aplicata.
Este prea complicat si nu surprinde multitudinea de situatii reale.

CUM ziceam fiecare declara ce intelege , se calculeaza impozitul si daca peste un an doi trei il intreaba cineva ii arata tranzactiile.
Daca si a calculat gresit si ANAF stabileste alta suma o plateste pe aia.

Cazul asta nu mai are legatura cu evaziunea fiscala.

Cazuri de impozit platit gresit se produc frecvent.
Spre exemplu o cunostinta a platit la ANAF 10 000 de euro la un control.
Inspectorii i au demonstrat ce diferente erau intre stocuri , vanzari , mai multe.
Ce se intamplase .
Vanzatoarele furau zilnic un pachet sau 2 de tigari si ce or mai fi sustras din marfa , iar contabilitatea nu prinsese aceste iesiri de marfuri din gestiune.

Salut, în cazul în care doar depun bani în crypto sa zicem următorii 5.ani, trebuie declaratie pentru profit?

Declaratia trebuie s-o faci doar cand vinzi acei "crypto"...

daca in 2021 am cumparat cripto de suma X, iar eu in anul 2022 vand cripto monedele detinute in valoare tot de suma X investita in 2021 si retrag banii in contul bancar, trebuie sa declar suma respectiva la ANAF si sa platesc impozit? practic nu am facut profit

Calculul se face la câte unități ai vândut in 2022. (Preț vânzare - preț achiziție)* numărul de unități (sau subunități) de criptomoneda . La aceasta suma se calculează impozitul. La fiecare tranzacție in parte.

Daca am cumpărat anul trecut de 10000 lei, 100 buc criptomoneda z cu prețul de 100 lei bucata și vând acum 50 buc cu prețul de 200 lei buc, adică încasez tot 10000 lei, înseamnă că am câștigat (200-100)*50=5000 lei care sunt supuși impozitării în declarația de anul viitor..

Edited by wertyck, 29 January 2022 - 21:51.

Eu din fericire nu trebuie sa plătesc impozit pe cryptos, la mine pe meleag nu-s impozante dacă întra la "gestiune de patrimoniu". E impozat doar dacă ești  dacă ești trader profesionist.

Mie mi se pare criminal sa încerci sa calculezi.
Sa zicem ca am cumpărat 2 bitcoini cu 200 lei , pe unul îl transfer în etherum (direct, fără sa trec prin Ron), etherum în cardano, apoi într-un stablecoin și o parte din ăștia il transform iar in 200 lei iar restul păstrez tot crypto (4 separate cum ziceam) pe care ii transfer într-un wallet. Dacă cineva întreabă, spun ca am plătit o thailandeza pentru videochat.
Cum calculezi profitul? Și de ce se presupune ca as avea un profit, atât timp cât în RON am scos cât am bagat?
Poate considera statul ca transferul către bagaboanta thailandeza a fost o plata? Asta ar însemna să accepte oficial ca și cryptos sunt currencies, chiar dacă nu-s emise de nicio banca centrala...

Edited by KiloW, 30 January 2022 - 00:31.

 wertyck, on 29 ianuarie 2022 - 21:57, said:

pai si cine a mai contabilizat toate tranzactiile? eu daca am facut 1000 de tranzactii in 2021 din diferite altcoinuri in stable coin si asa mai departe crezi ca am stat sa le trec undeva? eu stiu cati bani am  bagat in cripto , cu cat am inceput, si eventual cand o sa scot si o sa transform efectiv din cripto in EURO si o sa retrag in cont bancar , atunci ar trebui sa intre in calcul impozitul si nu mai devreme. mai mult decat atat, eu declar banii respectivi cand ii retrag efectiv in cont bancar in anul curent, si anaf-ul ar trebui sa-mi aplice 10% si sa-mi spuna ca datorez suma X. daca nu le convine cat declar eu e treaba lor mai departe sa-mi dovedeasca ca eu de fapt am facut mai multi bani

 wertyck, on 29 ianuarie 2022 - 21:57, said:

Asta presupune ca unitati ramase=(unitati cumparate)-(unitati vandute)
Insa daca tu faci tranzactii interne pe platforma nu se mai intampla acest lucru. De exemplu ai cumparat 2 unitati BTC, pe platforma ai facut tranzactii si in final ai zero unitati BTC si vreo 10 unitati ETH.
Acum te apuci sa vinzi, insa vinzi zero unitati BTC, vinzi altceva.
Doar in cazul actiunilor numarul total de unitati se conserva.